工作人员差旅费开支规定

（浙旅职院财〔2007〕147号）

各处（室、部）、系（院、部）、院团委：

为保证学院出差人员工作与生活的基本需要，根据浙江省财政厅浙财政字[2007]57号文件的有关规定，结合学院工作的实际，按照勤俭节约、从紧必需的原则，制定本规定。

差旅费是指离开杭州市城区（含所属萧山区和余杭区）开展公务活动所必需的费用（不含出国出境），其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，实行凭据报销与定额包干相结合的办法。

一、工作人员出差的交通费和住宿费开支标准

1. 乘坐车、船、飞机和住宿费的等级标准（见下表）

2. 表列中其他交通工具不包括出租车。

二、交通费开支规定                      

1. 软席列车设有一、二等软座的，正院级领导（副厅）可以乘坐一等软座，并按照一等软座车票报销；副院级（正处）及其余人员出差，乘坐二等软座，并按照二等软座车票报销。

2. 其余人员出差乘坐飞机要从严控制，因出差路途较远或任务紧急的，须经分管财务院领导批准方可乘坐飞机，凭据报销。

三、公杂费（包括市内交通费及通讯费等）开支规定及标准

1. 工作人员到省外出差，公杂费在每人每天30元的最高限额内开支并凭据报销；省内出差，在每人每天15元的限额内开支凭据报销。出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的民航专线客车费用，航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），可在以上限额之外再凭据按实报销。

2. 工作人员离开工作单位到企业实（见）习、到外地挂职锻炼或支援工作及参加省内、省外各种会议期间和各种培训班期间，不实行公杂费报销办法。     

3. 公杂费可含出租车费，并以住宿费票据为凭，按出差自然天数计算报销。

四、住宿费开支规定

1. 出差人员住宿费（同一次出差可按平均每天住宿费计算），按省外每人200元/天，省内每人150元/天的规定限额标准内凭据按实报销，实际住宿费超过规定限额标准部分，个人自负。

2. 出差人员住宿原则上两人一个标准间。单人出差或男、女出差人员为单数，其单数人员住宿可按照不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销，超过部分个人自负。

3. 参加住宿费自理的培训班，住宿费在上述限额标准内凭据报销。

五、伙食补助费开支规定及标准

1. 出差人员的伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，每人每天补助标准省外为50元、省内为30元 。出差人员如当天来回的，可凭车、船等交通费票据，报销当天的伙食补助费，并按1天的限额标准报销公杂费。如带自备车出差，则需以该车辆出差途中的过桥过路费票据为凭，确无票据可凭的，需经单位领导批准，报销当天的伙食补助费。

2. 教师接送学生外出实习，在无住宿费票据的情况下，可按实际天数报销伙食补助费及公杂费。

3. 工作人员参加会议的来回途中，可凭飞机、车、船等交通费票据所示天数报销途中伙食补助费和公杂费。

4. 为鼓励出差人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食费较高等原因，在途期间，连续乘坐火车超过12小时的，可凭车票每满12小时，加发50元伙食补助费。

5. 工作人员参加各类会议期间的伙食费、住宿费以及会议场租费、资料费、公杂费等原则上均应由召开会议的单位统一开支。

6. 参加本系统和其他有关部门举办的短期（3个月以内）培训学习班，在培训学习期间每人每天伙食补助费省外为25元、省内为15元。培训时间在3个月（不含3个月）以上的，伙食补助费按上述标准减半发给。

7. 工作人员调动工作的交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费等，按以上规定和标准执行，由调入单位报销。其行李、家具等托运费，由调入单位凭据报销。托运费只得报销一次。工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。

本规定自2007年9月1日执行，财务处负责解释。

附件：1. 差旅费报销流程图

      2. 出差审批单、乘坐飞机审批单

附件1：

差旅费报销流程

本人填写出差审批单

 

部门预算内经费，部门行政负责人审批

学院指派任务，分管财务院领导审批

 

需预支差旅费的，填写现金借款单，财务处审核，借款2000元以上的由分管院长签字；乘坐飞机等审批由分管财务院长签字。

财务处办理借款手续

出差结束后一周内，本人填写差旅费报销单并签字。部门预算内经费，由部门行政负责人签字；2000元以上，由分管院长签字；学院指派，分管财务院长签字。

财务处审核报销（经费卡报销）。

 

附件2：

因公出差审批单

本人：          部门领导：           分管院领导：

因公出差乘坐飞机审批单

本人：        部门领导：        分管财务院领导：