（浙旅院财〔2009〕67号）

为规范和加强学院基本建设资金管理，保证资金合理、有效使用，提高投资效益，防范投资风险，确保学院基建的顺利进行，根据国家有关基建财务制度和文件规定，结合学院基建工作实际，制定本办法。

1.基建财务的基本任务。贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策和基本建设的各项规章制度；依法、合理、及时筹措和使用建设资金；做好基本建设资金概算、预算、决算的监督工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。

2.基建财务的管理原则。专款专用和投资效益的原则：

（1）专款专用原则。基本建设资金必须按规定用于经批准的基本建设项目，不得截留、挤占和挪用。实行专款专用，确保资金及时、足额用于工程建设。

（2）投资效益原则。基本建设资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。

3.基建财务的管理要求。恪守“三算”的要求，即设计有概算、施工有预算和竣工有决算。

（1）设计概算是设计方在初步设计阶段，为确定拟建基本建设项目所需的投资额或费用而编制的文件。

（2）施工预算是招标代理公司根据施工图设计，经过招标程序确认的完成工程所需的工程造价文件。

（3）竣工决算是建设方在竣工验收交付使用阶段，按照国家有关规定对基建项目，从筹建到竣工使用全过程编制的全部实际支出费用的报告。建设项目完工交付使用时，执行审价后的竣工决算。

4.基建工程款项支付与结算。

（1）独立设置基建帐户。财务处通过学院的基建基本帐户进行工程款项的结算、支付、核对等工作。学院年度预算安排的自筹基建经费，不得转存基建帐户，基建款项支付时执行国库核算的相关规定。

（2）付款凭证的真实性和合法性。基建支付凭证必须是合法和真实的有效凭证，收款单位名称与合同或协议名称、票据签章的名称和支票收款方名称必须一致。

（3）付款审批权限。1000元以上的各类支付须以转账方式（转账支票、电汇）支付，款项支付须有学院基建处人员前来办理，付款凭证须由经办人，基建处处长，基建分管院长和财务分管院长审核后支付。

（4）预付款按合同约定的条款支付。

(a)工程预付款为合同总价的20%～30%；竣工验收后，保留15%-20%的工程尾款；经审价单位审价，按扣除保修金后的审价款进行结算，结算时应附有审价书；工程保修金按合同约定提取，期满后，按合同约定退还。

(b)每次的工程款支付需提供监理方签署的工程款支付令；

（5）凡存在下列情况之一者，不予支付基本建设资金：

(a)违反国家法律、法规、财经纪律和基本建设程序的；不符合批准建设内容或擅自改变建设内容的；有工程质量问题的；

(b)结算手续不完备，支付审批程序不规范；收款单位与工程中标承建单位不符的；

(c)与合同条款约定不符的。

5.基建工程完工资产的交付。基建处依据审价书协同财务处完成工程竣工决算及资产交付工作，资产管理处处按规定办理固定资产入库入账手续。

6.基建财务档案管理。财务处对基建会计凭证、帐簿、报表等资料进行立卷归档。

7.基建财务的其他工作事项。

（1）参与基建项目的招投标工作。            

（2）配合基建项目的审计工作。

8. 本办法自公布之日起执行，由财务处负责解释。